HMRC hat für das Steuerjahr 2024-2025 1,38 Mrd. £ an gemeldeter britischer Krypto-Capital-Gains-Tax offengelegt, wobei 240 Steuerpflichtige, die jeweils über 1 Mio. £ Gewinne meldeten, 717 Mio. £ dieser Gesamtsumme ausmachten. Die Daten umfassen 17.600 Personen, die 13,8 Mrd. £ an Veräußerungserlösen erklärten, und stellen die erste kryptospezifische CGT-Grundlinie dar, die von der Behörde veröffentlicht wurde.
Weshalb es zählt
Diese Grundlinie erscheint kurz bevor das Cryptoasset Reporting Framework (CARF) der OECD aktiviert wird. Britische Krypto-Unternehmen begannen im Januar 2026 mit der Erhebung von Kunden- und Transaktionsdaten, und HMRC erwartet, ab 2027 Anbietermeldungen zu erhalten, was der Behörde einen zweiten, unabhängigen Datensatz zur Gegenprüfung der Self-Assessment-Erklärungen der Steuerpflichtigen liefert.
Die Konzentration auf die 240 Millionäre ist die strukturelle Geschichte. Die CGT-Belastung bei britischen Kryptowerten ist überwiegend ein Verteilungsproblem an der Spitze, bei dem einige Hundert Erklärende mit hohen Veräußerungen den Großteil der gemeldeten Gewinne ausmachen. Das liefert HMRC eine offensichtliche Liste von Prüfungszielen, sobald die Drittanbietermeldungen eintreffen.
Auswirkungen auf den Markt
Für in Großbritannien ansässige Krypto-Händler tickt die Uhr bereits. Jeder mit meldepflichtigen Gewinnen oder Einkünften für das Steuerjahr 2025-2026 muss nach den bestehenden Regeln, nicht nach dem neuen CARF-Regime, bis zum 31. Januar 2027 erklären und zahlen. HMRC schätzt separat, dass seine Compliance- und Bildungsarbeit im Krypto-Bereich im Zeitraum 2024-2025 168 Mio. £ an zusätzlicher CGT eingebracht hat, eine Zahl, die deutlich steigen sollte, sobald die plattformseitigen Meldungen fließen.
Die Zahlen lassen auch die Einkommensteuerseite unberücksichtigt. Mining, Staking, Verleih und beschäftigungsbasiertes Krypto-Einkommen fallen unter separate Regeln und sind nicht in den 1,38 Mrd. £ enthalten, was bedeutet, dass die Schlagzeile die gesamte kryptobezogene Steuerbelastung in HMRCs Büchern unterschätzt.
Häufig gestellte Fragen
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Was hat HMRC zur britischen Krypto-Capital-Gains-Tax veröffentlicht?
HMRC hat 1,38 Mrd. £ an gemeldeten britischen Krypto-Gewinnen für das Steuerjahr 2024-2025 offengelegt, die erste kryptospezifische CGT-Grundlinie, die die Behörde veröffentlicht hat. Sie umfasst 17.600 Personen, die 13,8 Mrd. £ an Veräußerungserlösen erklärten.
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Wer sind die 240 Top-Krypto-Gewinner in den HMRC-Daten?
Sie sind die Teilmenge britischer Erklärender, die jeweils über 1 Mio. £ an Krypto-Gewinnen für 2024-2025 meldeten. Zusammen machten sie 717 Mio. £ der gesamten gemeldeten CGT von 1,38 Mrd. £ aus.
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Was ist das Cryptoasset Reporting Framework der OECD und wann erreicht es Großbritannien?
CARF ist die standardisierte Vorlage der OECD, damit Krypto-Plattformen Kunden- und Transaktionsdaten mit Steuerbehörden teilen. Britische Krypto-Unternehmen begannen im Januar 2026 mit der Erhebung unter CARF, und HMRC erwartet, ab 2027 Anbietermeldungen zu erhalten.
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Wann ist die Frist für die britische Krypto-Steuererklärung für das Steuerjahr 2025-2026?
Britische Krypto-Inhaber mit meldepflichtigen Gewinnen oder Einkünften für 2025-2026 müssen ihre Self-Assessment-Erklärung bis zum 31. Januar 2027 abgeben und die fällige Steuer zahlen. Der CARF-Zeitplan verzögert bestehende Steuerpflichten nicht.
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Sind in den 1,38 Mrd. £ Krypto-Zahlen von HMRC Einkünfte aus Staking und Mining enthalten?
Nein. Die CGT-Zahl umfasst nur erklärte, der Capital Gains Tax unterliegende Veräußerungen. Einkünfte aus Mining, Staking, Verleih und beschäftigungsbasierten Kryptos fallen unter die Einkommensteuerregeln und werden separat gemeldet.
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